Kunnanhallitus
Pöytäkirja 29.03.2023/Pykälä 82

Kunnanhallitus 29.03.2023 § 82  

123/02.02.02/2022  

Valmistelu/lisätiedot taloussuunnittelija Kaija-Leena Tuomisto, puh 040 836 2153, etunimi.sukunimi@askola.fi

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös kalenterivuoden pituisesta tilikaudesta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

Kuntalain 115 §: n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys kunnanvaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta tilikaudella. Toimintakertomuksessa on myös annettava tiedot kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista eivät käy ilmi taseista, tuloslaskelmista, rahoituslaskelmista ja liitetiedoista. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi taloussuunnittelukausilla.

Kunnanhallituksen on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, joka on kirjattu tilinpäätöskirjaan. Askolan kunnan tilinpäätös vuodelta 2022 on 891 496,92 euroa ylijäämäinen. Askolan kunnan taseen ylijäämä on vuoden 2022 tuloksen kirjauksen jälkeen 6 992 927,47 euroa, asukasta kohden ylijäämä on 1 466,95 euroa. Esityslistan liitteenä ovat Askolan kunnan tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2022.

Talousarvion sitovuustaso on ulkoinen toimintakate toimialoittain. Askolan kunnan sitovan toimintakatteen toteumaprosentti on 99,2 %. Valtuuston nähden sitovuustason ylittävät erikoissairaanhoito ja tekninen toimi. Tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä erikoissairaanhoitoon esitetään 305 000 euron lisämäärärahan myöntämistä. Lisäksi esitetään määrärahasiirtoa yleishallinnosta tekniseen toimeen määrältään 150 000 euroa.

Askolan kunnan tilikauden tuloksi muodostui ylijäämää noin 0,9 miljoonaa euroa. Ylijäämäiseen tulokseen vaikuttivat positiivisesti hyvä verotulokertymä 22,9 miljoonaa euroa, joka kasvoi 7,8 % edelliseen vuoteen verrattuna. Myös valtionosuuksien kertymä oli 5,0 prosenttia suurempi kuin vuotta aiemmin, valtionosuuksia kertyi 8,8 miljoonaa euroa.

Kunnan toimintatuottojen kertymä oli noin 5,0 miljoonaa euroa, joka oli 3,3 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2021. Toimintatuottojen kertymään vaikutti pienentävästi mm. varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuottojen vähentyminen asiakasmaksulain 1.8.2021 tulleen muutoksen johdosta. Kunta sai korona-avustusta valtiolta noin 0,4 miljoonaa euroa kattamaan koronakustannuksia.

Toimintakulujen kasvu oli 5,3 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Kustannusten nousuun vaikuttivat mm. energiakustannusten huomattava nousu vuoden aikana. Henkilöstömenot kasvoivat noin 4,4 prosenttia.

Kunnan rahoituserien kertymää kasvatti osinkotuotot noin 0,4 miljoonaa eurolla. Korkojen nousun vaikutus maksettuihin korkokuluihin ei vielä vuonna 2022 ollut kovin suuri. Sijoitussalkkujen arviointi osakekohtaisesti verrattaessa hankintahintaa markkinahintaan aiheutti noin 0,6 miljoonan euron arvonalentumiskirjauksen tilinpäätöshetken mukaan.

Kunnan lainakanta aleni 2,8 miljoonaa euroa. Lainakannaksi jää noin 21 miljoonaa euroa eli asukasta kohti laskettuna 4 342 euroa, joka on 501 euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin.

Kunnan asukasluku vuoden 2022 lopussa on ennakkotiedon mukaan 4 767 henkilöä, joka on 80 henkilöä vähemmän kuin vuotta aikaisemmin.

Esittelijä hallintojohtaja/ vt. kunnanjohtaja Tuija Saloranta

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

- esittää kunnanvaltuustolle lisämäärärahan hyväksymistä erikoissairaanhoitoon, yhteensä 305 000 euroa

- esittää kunnanvaltuustolle määrärahasiirtoa yleishallinnosta tekniseen toimeen, yhteensä 150 000 euroa

- hyväksyä vuoden 2022 tilinpäätöksen omalta osaltaan ja sitoutuu allekirjoittamaan tilinpäätöksen

- ehdottaa tilikauden 2022 tuloksen käsittelystä seuraavaa:
Tilikauden ylijäämä 891 496,92 euroa siirretään edellisten tilikausien ylijäämään kuluvan vuoden kirjanpidossa

- antaa tilinpäätöksen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arviointikertomuksen laatimista varten.

- oikeuttaa taloussuunnittelijan ja vt. kunnanjohtajan tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia tarkistuksia ennen kunnanvaltuuston tilinpäätöskäsittelyä. Mikäli tilinpäätöksen tietoja olennaisilta osin täydennetään tai korjataan, tuodaan tilinpäätöksen muuttuneet tiedot kunnanhallitukselle tiedoksi ennen tilinpäätöksen hyväksymistä valtuustossa.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

 Merkitään pöytäkirjaan, että palvelualuejohtaja Esko Halmesmäki oli kokouksessa asiantuntijana klo 17.50-18.41 teamsilla ja taloussuunnittelija Kaija-Leena Tuomisto oli kokouksessa asiantuntijanan tämän pykälän käsittelyn aikana klo 17.13-19.16.

 Merkitään pöytäkirjaan, että Juho-Matti Nirvi, Sanna Kurki, Jarkko Inkeroinen ja Riku Honkasalo totesivat itsensä esteellisiksi (yhteisöjäävi) ja poistuivat kokouksesta tilinpäätöspykälän aikana, kun käsiteltiin konsernitilinpäätöksen sivuja 29-35 ja 76-78 klo 19.04-19.07. Puheenjohtajana toimi tämän ajan Matti Jäppilä ja toisena pöytäkirjanpitäjänä Mia Myllys.

 Kokouksessa pidettiin tauko klo 18.54-18.59 tämän pykälän käsittelyn aikana.

Täytäntöönpano valtuusto ja tilintarkastajat