Kunnanhallitus
Esityslista 08.06.2026/Asianro 6

Kunnanhallitus 08.06.2026    

50/02.02.00/2025  

Valmistelu/lisätiedot talouspäällikkö Kaija-Leena Tuomisto, puh. 040-836 2153 tai etunimi.sukunimi@askola.fi

Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan lautakuntien tulee antaa kunnanhallitukselle ja -valtuustolle osavuosikatsausraportti toteutumisista huhtikuun ja elokuun lopun tilanteesta ja tilinpäätöksen 31.12. tilanteesta sekä silloin, kun kunnanhallitus tai -valtuusto erikseen päättää.

Kunnan toimintamenot tammi-huhtikuulta olivat yhteensä 6,1 miljoonaa euroa, noin 33,1 % talousarviosta. Toimintamenoista 3,5 milj. euron osuus kertyy osaaminen ja elämänlaatu -palvelualueelta, 1,7 miljoonaa elinympäristö-palvelualueelta ja 0,1 demokratia ja toimivuus -palvelualueelta. Toimintamenot ovat seurantajaksolla talousarvion mukaista.

Toimintatuottojen kertymä oli 1,1 miljoonaa euroa, joka on talousarviosta 31,3 prosenttia ja talousarvion mukaista.

Verotulojen kertymä oli 4,3 milj. euroa, joka on talousarviosta 33,4 prosenttia.

Osavuosiraportissa kunnan vuosikate oli noin 0,3 miljoonaa euroa huhtikuun lopulla. Tilikauden tulos huhtikuun lopulla oli alijäämäinen 0,2 milj. euroa. Varovaisen tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tuloksen arvioidaan olevan alijäämäinen noin 40 000 euroa. Tilinpäätösennusteessa on otettu huomioon talousarviovuodelle tulevat talousarviomuutokset ja niiden vaikutus toteumakertymään.

Kunnan lainakanta huhtikuun lopussa oli noin 24,8 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksessä lainakanta oli 24,9.  Tilinpäätösennusteen mukaan kunnan lainakannaksi arvioidaan 24,5 miljoonaa euroa, jossa on vähennystä 0,5 miljoonaa euroa tilinpäätökseen 2025 verrattuna.

Investointien toteutumisaste 24,6 prosenttia. Muutettu talousarvio vuodelle 2026 on 1 352 000 euroa. Osavuosiraportti sisältää määrärahasiirron investointiosassa, jonka nettovaikutus on nolla euroa.

Käyttötalousosaan kohdistuvat talousarviomuutokset

Osaaminen ja elämänlaatu -palvelualue

Osaaminen ja elämänlaatu -palvelualue on kokouksessaan 2.6.2026 käsitellyt osavuosikatsauksen ja sen yhteydessä tehnyt talousarviomuutosesityksen. Palvelualue esittää valtionosuuspäätökseen perustuen talousarviomuutosta kotikuntakorvaustuloihin  ja -menoihin. Nettovaikutus on palvelualueen sitovaan toimintakatteeseen 90 000 euroa. Esitys on seuraava:

- kotikuntakorvaustulojen lisäys (kp 3359: tili 3200) 75 000 euroa

- kotikuntakorvauskulujen vähennys (kp 3359: tili 5306) 15 000 euroa

Elinympäristö-palvelualue

Palvelualue esittää toiminnan muutoksien seurauksena talousarviomuutosta. Muutoksen perusteluna on sosiaali-, terveys- ja pelastustoimen käytössä olevien kiinteistöjen (Palvelukeskus Mäntyrinne, Sosiaali- ja terveysasema ja Pelastusasema) yhtiöittämättä jättäminen yhtiöittämisselvityksen mukaan. Ko. kiinteistöt ovat vuokrattuina Itä-Uudenmaan hyvinvointialueelle. Kunnanvaltuusto 26.1.2026 on päättänyt ettei ko. olevista kiinteistöistä muodosteta yhtiötä. Hyväksytyssä talousarviossa 2026 ko. kiinteistöjen toimintatuotot ja -kulut eivät ole mukana. Toimintatuottoja ovat ylläpitovuokra (tili 3402) ja pääomavuokra (tili 3406). Toimintakuluista suurimpina erinä ovat sähkö, lämmitys, kiinteistöhuolto, vakuutukset sekä rakennusten ja alueiden kunnossapito. Muutos kohdistuu kokonaisuudessaan kiinteistöjen ja alueiden palvelut -tehtäväalueella tilahallinta-vastuualueeseen.

Talousarviomuutosesitys on seuraava

- pelastusasema (kp 4202)

o vuokratuottoja lisätään 136 110 (3402. 55 750, 3406: 80 360)

o toimintakuluja yhteensä 50 500 euroa kohdistuen eri tileille

o poistoja lisätään 36 000 euroa

- palvelukeskus Mäntyrinne (kp 4521)

o vuokratuottoja lisätään 310 500 (3402: 193 990, 3406: 116 510)

o toimintakuluja yhteensä 231 960 kohdistuen eri tileille

o poistoja lisätään 90 000 euroa sotepe-yhtiön osuus

o poistoja vähennetään 56 000 euroa 2025 tehdyn alaskirjauksen vaikutuksena

- sosiaali- ja terveysasema (kp 4525)

o vuokratuottoja lisätään 145 660 (3402. 71 400, 3406: 74 260)

o toimintakuluja yhteensä 54 950 euroa kohdistuen eri tileille

o poistoja lisätään 26 000 euroa

- sotepe-kiinteistöt/hallinto (kp 4510)

o toimintatuottoja vähennetään 50 000 euroa

Yhteenvetona, nettovaikutus tilikauden ylijäämä kasvaa 108 860 euroa:

-toimintatuottojen muutos yhteensä 542 275 euroa lisäystä

- toimintakulujen muutos yhteensä 337 410 euroa lisäystä

- poistojen muutos yhteensä 96 000 euroa lisäystä

Toiminnan rahoitus - valtionosuudet

Toiminnan rahoitusosaan valtionosuuskohtaan kohdistuu valtionosuuspäätöksen mukaan tarve muutokselle. Valtionosuuspäätöksen mukaan kunta on saamassa 197 000 euroa vähemmän valtionosuusrahoitusta vuonna 2026 verrattuna talousarvioon. Valtionosuuden talousarviomäärärahaksi on arvioitu yhteensä 3 350 000 euroa. Muutos kohdistuu seuraaviin eriin:

- kunnan peruspalvelujen valtionosuuden vähennys 82 000 euroa’

- verotuloihin perustuva valtionosuuden vähennys 53 000 euroa

- opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusmäärärahan vähennys 10 000 euroa

- veromenetysten kompensaatioiden vähennys 72 000 euroa

Talousarviomuutoksen vaikutuksesta valtionosuusmäärärahaksi muutetussa talousarviossa muodostuu 3 153 000 euroa.

Käyttötalousosan muutoksien vaikutus:

  Ta2026 Muutos Muut ta2026

Toimintatuotot 3 620 923 617 275 4 238 198 

Toimintakulut -18 520 315 -322 410 -18 842 725

TOIMINTAKATE -14 899 392 294 865 -14 604 507

Verotulot  12 850 000 0 12 850 000

Valtionosuudet 3 350 000 -197 000 3 153 000

Rahoituserät  325 000 0 325 000

VUOSIKATE  1 625 608 -97 865 -1 723 473

Poistot  -1 593 670 -94 000 -1 687 670

TILIKAUDEN TULOS 31 938 3 865 35 803

Investointiosaan kohdistuvat talousarviomuutokset

Investointien talousmuutosesitys on määrärahasiirto sitovien investointitasojen välillä. Elinympäristö-lautakunta on kokouksessaan 1.6.2026 käsitellyt määrärahasiirron. Määrärahasiirtona lisätään maanhankinnan määrärahaa 50 000 euroa, joka vähennetään Monninkylän liikuntahallin määrärahasta. Nettovaikutus määrärahasiirrolla on nolla euroa.

Toiminnan ja talouden seurantaraportti Askolan kunta 1-4/2026 on esityslistan liitteenä.

Esittelijä Kunnanjohtaja Annu Räsänen

Päätösehdotus 

Päätös 

Täytäntöönpano valtuusto