Kunnanhallitus
Pöytäkirja 26.03.2025/Pykälä 64

Kunnanhallitus 26.03.2025 § 64  

24/02.02.02/2024  

Valmistelu/lisätiedot talouspäällikkö Kaija-Leena Tuomisto, puh. 040-836 2153 tai etunimi.sukunimi@askola.fi

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös kalenterivuoden pituisesta tilikaudesta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

Kuntalain 115 §: n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys kunnanvaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta tilikaudella. Toimintakertomuksessa on myös annettava tiedot kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista eivät käy ilmi taseista, tuloslaskelmista, rahoituslaskelmista ja liitetiedoista. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi taloussuunnittelukausilla. Kunnanhallituksen on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, joka on kirjattu tilinpäätöskirjaan.

Askolan kunnan tilinpäätös vuodelta 2024 on 604 371,07 euroa alijäämäinen. Askolan kunnan taseen ylijäämä on vuoden 2024 tuloksen kirjauksen jälkeen 6 893 982,95, asukasta kohden ylijäämä on 1 479 euroa.

Esityslistan liitteenä ovat Askolan kunnan tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2024. Vuoden 2024 tilinpäätöskirjan liitteenä ovat myös laaja hyvinvointikertomus 2025-2029 kertomusosa ja tietotilinpäätös 2024.

Talousarvion sitovuustaso on ulkoinen toimintakate palvelualueittain ja tehtäväalueittain. Askolan kunnan sitovan toimintakatteen toteumaprosentti on 95,4 %. Vuodelle 2024 on myönnetty toimintakatteeseen vaikuttavana määränä yhteensä 450 000 euroa lisämäärärahaa käyttötalousosaan osaaminen ja elämänlaatu sekä elinympäristö -palvelualueille. Koko kunnan sitovaksi toimintakatteeksi muutetussa talousarviossa lisämäärärahan jälkeen muodostuu 14,4 miljoonaa euroa ja toteumaksi kertyy 13,7 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna toteuma oli 13,2 miljoonaa euroa.

Tilinpäätöksessä ei esitetä lisämäärärahaa palvelualueille. Koko kunnan tasolla sitovan toimintakatteen määräraha oli riittävä.

Askolan kunnan tilikauden tuloksi muodostui alijäämää noin 0,6 miljoonaa euroa. Taseelle on muodostunut kertynyttä ylijäämää tilinpäätöshetkellä yhteensä vajaa 6,9 miljoonaa euroa.

Kunnan toimintatuottojen kertymä oli noin 3,9 miljoonaa euroa, joka muodostuu myyntituotoista, maksutuotoista, erilaisista avustuksista sekä muista toimintatuotoista.

Toimintakulujen määrä oli 17,6 miljoonaa euroa, joka edellisenä vuonna oli 17,2 miljoonaa euroa. Suurimman kustannuserän vuoden 2023 kuluista muodostaa henkilöstökulut 63,2 prosenttia. Loppuosuus kuluista jakaantuu palvelujen ostoihin 22,6 %, aineisiin ja tarvikkeisiin 9,5 %, avustuksiin 2,8 % ja muihin toimintakuluihin 1,9 %.

Verotuloja kertyi 11,9 miljoonaa euroa ja valtionosuuksia 3,1 miljoonaa euroa. Verotulokertymä ylitti muutetun talousarvion vajaalla 200 000 eurolla. Valtionosuuksien kertymäprosentti on 91,5 prosenttia eli kertymä jäi talousarvion alle noin 300 000 euroa.

Kunnan rahoituserien tuottokertymää kasvatti osinkotuotot noin 0,4 miljoonalla eurolla. Korkokulujen määrä oli 0,5 miljoonaa euroa, korkotason noususta johtuen korkokulujen määrä kasvoi noin 0,3 miljoona euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Sijoitussalkkujen arviointi osakekohtaisesti verrattaessa hankintahintaa markkinahintaan aiheutti noin 0,2 miljoonan euron arvonalentumiskirjauksen tilinpäätöshetken mukaan. Rahoitustuottojen kertymä on 2,6 prosenttia kunnan kokonaistuloista.

Kunnan lainakanta kasvoi noin 4,2 miljoonaa euroa. Lainakanta vuoden lopussa oli 23 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 18,8), asukasta kohti laskettuna lainakanta on 4 935 euroa, jossa on kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 929 euroa.

Kunnan asukasluku vuoden 2024 lopussa on ennakkotiedon mukaan 4 660 henkilöä, joka on 40 henkilöä vähemmän kuin vuotta aikaisemmin.

Laaja hyvinvointikertomus 2025-2029 kertomusosa

Asukkaiden terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen on kunnan tärkeimpiä tehtäviä (Kuntalaki 210/2015 1§, 37§; Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaki 612/2021 6§). Laaja hyvinvointikertomus on myös lakiin perustuva asiakirja. Se tulee valmistella kerran valtuustokaudessa ja sen tavoitteita sekä toimenpiteitä päivitetään vuosittain ja niistä raportoidaan valtuustolle.

Hyvinvointikertomus on kunnan terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen, suunnittelun, arvioinnin ja raportoinnin työväline. Sen tavoitteena on koota hyvinvointitietoa päätöksenteon tueksi. Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämisestä (612/2021) 6§ säädetyn lain mukaisesti hyvinvointikertomus kartoittaa ikäryhmittäin asukkaiden terveyden ja hyvinvoinnin nykytilaa ja niihin vaikuttavia tekijöitä. Lisäksi turvallisuuden teemat ovat nousseet selkeämmin osaksi hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen kokonaisuutta. Hyvinvointikertomus kuvaa kunnan hyvinvointityön rakenteita, mittareita ja nykyisen valtuustokauden aikana tehtyjä hyvinvointia edistäviä toimia.

Laaja hyvinvointikertomus 2025–2029 kertomusosa on laadittu moniammatillisessa yhteistyössä, järjestöedustus huomioiden. Nykytilan kartoitus toimii pohjana hyvinvointisuunnitelman tavoitteille ja toimenpiteille, jotka laaditaan omana asiakirjanaan syksyllä 2025.

Hyvinvointikertomuksen yhteyteen on nostettu erillisenä asiakirjana Askolan kunnan osallisuusohjelma 2025–2029. Ohjelman tarkoituksena on määritellä mitä osallisuus on, edistää sen toteutumista koko organisaatiossa ja antaa työvälineitä osallisuuden toteuttamiseen käytännössä. Osallisuusohjelmaa on mahdollista tarkentaa ja täydentää vuosittain.

Tietotilinpäätös 2024

Tietotilinpäätös 2024 on liitetty ensimmäistä kertaa osaksi kunnan tilinpäätösraportointia.

Askolan kunnan tietoturva- ja tietosuojapolitiikka on hyväksytty kunnanhallituksessa 18.12.2024 ja se edellyttää tietotilinpäätöksen laadintaa vuosittain. Tietotilinpäätös antaa tilannekuvaa organisaation tiedonhallinnasta, henkilötietojen käsittelystä sekä tietosuojan toteutumisesta. Tietotilinpäätöksen avulla voidaan täyttää EU:n yleisen tietosuoja-asetuksen (EU 2016/679) määrittelemää organisaation osoitusvelvollisuutta.

Esittelijä Kunnanjohtaja Annu Räsänen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää:
- hyväksyä vuoden 2024 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen ja sitoutuu allekirjoittamaan tilinpäätöksen
- ehdottaa kunnanvaltuustolle tilikauden 2024 tuloksen käsittelystä seuraavaa:
Tilikauden alijäämä 604 371,07 euroa siirretään edellisten tilikausien ylijäämään kuluvan vuoden kirjanpidossa
- antaa tilinpäätöksen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arviointikertomuksen laatimista varten.
- oikeuttaa talouspäällikön ja kunnanjohtajan tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia tarkistuksia. Mikäli tilinpäätöksen tietoja olennaisilta osin täydennetään tai korjataan, tuodaan tilinpäätöksen muuttuneet tiedot kunnanhallitukselle tiedoksi ennen tilinpäätöksen hyväksymistä valtuustossa.
- hyväksyy tietotilinpäätöksen 2024
- esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy tilinpäätöksen 2024 ja  laajan hyvinvointikertomuksen 2025-2029 kertomusosan.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

 Merkitään pöytäkirjaan, että palvelualuejohtajat Esko Halmesmäki ja Janne Mäkinen talouspäällikkö Kaija-Leena Tuomisto olivat kokouksessa klo 17.50-18.52 ja hyvinvointikoordinaattori Johanna Viuhko klo 17.50-18.14.

Täytäntöönpano tarkastuslautakunta, valtuusto